Co to jest raport o podejrzanej transakcji (SAR)?
Raport o podejrzanej transakcji (SAR, od suspicious activity report) to mechanizm, za pomocą którego instytucja obowiązana informuje organy, że wie lub podejrzewa pranie pieniędzy albo finansowanie terroryzmu. Złożenie raportu to jeden z podstawowych obowiązków w ramach AML, obok należytej staranności wobec klienta.
Kto raportuje i gdzie
- W Polsce: zgłoszenia trafiają do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej (GIIF). Obowiązek wynika z ustawy AML z 1 marca 2018 r.
- W Wielkiej Brytanii: raporty (SAR) trafiają do UK Financial Intelligence Unit w National Crime Agency (NCA).
Kiedy raportować
Przesłanką jest podejrzenie, a nie konkretna kwota. Nie ma progu minimalnego:
- jeśli wiesz lub podejrzewasz pranie pieniędzy albo finansowanie terroryzmu, musisz to zgłosić
- niektóre reżimy wymagają też zgłaszania określonych transakcji powyżej progu, ale to odrębna kategoria od raportu opartego na podejrzeniu
Istotny jest czas. W praktyce raportuje się niezwłocznie, a gdy w grę wchodzi transakcja, przed jej przeprowadzeniem, o ile jest to możliwe.
Zakaz „tip-off”
Po złożeniu raportu poinformowanie klienta, że raport złożono lub że może być prowadzone postępowanie, jest przestępstwem. To tzw. tip-off, dlatego obsługa raportów jest w firmie ściśle kontrolowana.
Jak zachować audytowalność
Raport to wierzchołek procesu. Za nim stoją weryfikacja, monitoring i udokumentowany ślad decyzyjny. Firmy, które monitorują klientów w sposób ciągły i utrzymują aktualne dane, łatwiej wychwytują podejrzaną działalność wcześnie. Hyperflow wspiera ten monitoring przez API.